严监管倒逼中介机构当好“看门人”

严监管倒逼中介机构当好“看门人”
2019年05月18日 01:09

  □本报记者 昝秀丽 

  九号机器人三分彩网址有限公司(简称“九号智能”)首现科创板受理企业“审核中断”的情况、证监会对广东正中珠江会计师事务所的立案调查或蔓延至科创板项目……这些情况表明,设立科创板并试点注册制的背景下,压严压实中介机构责任,监管层已释放出明确信号。中介机构人士表现,要以如临深渊的态度,严格履行核查验证、专业把关等法定职责,施展好资本市场“看门人”作用。

  监管力度将加强

  分析人士预计,科创板发行上市审核过程中,司法保障力度料将进一步加大,从法律层面强化中介机构真正归位尽责。

  证监会近期向广东正中珠江会计师事务所下发立案调查通知书。据上交所网站信息显示,该机构目前还负责武汉科前生物股份有限公司、江苏联瑞新材料股份有限公司、广东利元亨智能设备股份有限公司三家科创板受理企业的审计工作。

三分彩网址  而根据科创板审核规矩,发行人的保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相干签字人员因首次公开发行并上市、上市公司发行证券、并购重组业务涉嫌违法违规,或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被中国证监会立案调查,或者被司法机关侦察而尚未结案的,发行上市审核将中断。

  中国国民大学法学院教授刘俊海指出,该案件不排除存在“拔出萝卜带出泥”的可能性。因为多数会计师事务所同时服务于多家公司,如果在服务一家公司过程当中,缺乏一丝不苟的专业精力,那也可能折射出对于其他公司供给审计业务时也会产生类似问题。所以监管部门将来是否将对其审计过的其他公司加大监管力度,进行靶向监管、精准监管,这种可能性不能排除。因此为避免诚信连累的不利成果,每个会计师事务所都应加强审计质量把持,该发表无法表现意见审计报告、该出具有保存意见审计报告时绝不手软。

三分彩网址  银河证券首席经济学家刘锋表现,广东正中珠江会计师事务所案例阐明,作为独立专业财务审计机构,会所没有扮演好独立专业的中介角色。监管层此举也是渴望通过该案例来向市场发出信号,即要将中介机构纳入重点监管领域。

三分彩网址  山东隆湶律师事务所律师周雷认为,为拟上市公司服务的会所受到证监会调查,必定会影响到上市打算,甚至可能导致上市的流产。不过,这一措施可以震慑其他服务机构,同时也打破本来上市服务机构的垄断,切断本来的利益链,为其他服务机构供给机会,净化市场生态。

  强化中介责任

三分彩网址  业内人士表现,证监会提出要坚决打击各种违法违规举动,大幅进步违法违规成本,且加大对中介机构监管。备受市场关注的证券法修订草案已提请全国人大常委会第三次审议,草案三审稿增长了科创板注册制专节,并从证券的领域、证券的公开发行、证券交易举动、投资者掩护、证券监管等方面进行了修正完善,科创板新规下,更加强化对中介机构的责任落实和处分措施。

  国内某头部会计师事务所人士流露,监管部门在对上市公司加大处分力度的同时,往往因未勤恳尽责,对会所进行处分,这种监管环境将长期存在。科创板试点注册制下,中介机构的执业风险将大于主板、中小板、创业板。因此,该所的治理机制正在由以往的以收入为核心转变为以执业质量为核心,加强IPO、并购、重组审计报告的专家内核,同时不断推动完善审计技巧创新,提升专业素养,做好资本市场的“看门人”。

  刘锋认为,要达到注册标准,前端需要进行较多梳理,其中,对中介机构的恳求非常高。刘锋表现,注册完成后,下一个环节即为询价,在这一过程中,有必要对中介机构相干负责人进行资质鉴定,包含科创板上市程序和流程的把握与界定,如此通过信用捆绑,给市场一个交代,建立市场信心。

责任编辑:曹婕

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